Skala podatkowa
12% i 32% próg 120 000 zł
- Kwota wolna 30 000 zł rocznie
- Koszty odliczasz, ulgi też
- Rozliczenie z małżonkiem możliwe
- Opłaca się przy realnych kosztach i niższym dochodzie
JDG · księgowość i podatki
Jednoosobowa działalność: forma opodatkowania waży najwięcej
Samo prowadzenie księgi w JDG jest proste. Drogo kosztuje co innego: wybrana na oślep forma opodatkowania, której nie zmienisz do końca roku, i przegapiony koniec ulgi w ZUS.
Liczymy Twój przypadek w trzech wariantach, zanim cokolwiek podpiszesz.
Zaczynasz
Dopiero otwierasz firmę
Liczymy warianty pod Twoje realne przychody i koszty, ustawiamy ZUS i pokazujemy, co składać co miesiąc.
Zobacz porównanie → Już działaszMasz firmę i chcesz zmienić biuro
Przejmujemy księgi w każdym miesiącu. Najpierw sprawdzamy, co zostało z poprzedniego roku.
Jak to wygląda →Trzy formy i po czym je wybrać
Różnica bywa rzędu kilku tysięcy złotych rocznie przy tym samym przychodzie. Decyduje nie to, co modne, tylko ile masz kosztów i czym dokładnie się zajmujesz.
Podatek liniowy
19% bez progu
- Jedna stawka niezależnie od dochodu
- Koszty odliczasz, większości ulg nie
- Bez rozliczenia z małżonkiem
- Opłaca się powyżej progu skali
Ryczałt
od 2% do 17% zależnie od branży
- Podatek od przychodu, kosztów nie odliczasz
- 12% programowanie, 14% projektowanie i medycyna
- 8,5% większość usług, 5,5% usługi budowlane, 3% handel
- Opłaca się, gdy kosztów prawie nie ma
Stawkę ryczałtu wyznacza rodzaj usługi według PKWiU, a nie nazwa firmy. Dwie osoby z tym samym wpisem w CEIDG mogą mieć różne stawki, jeśli faktycznie robią co innego. Dlatego przed wyborem pytamy o konkretne czynności.
ZUS na starcie: dwie ulgi jedna po drugiej
Ulga na start, potem preferencyjny ZUS
Przez pierwsze sześć miesięcy działalności płacisz samą składkę zdrowotną, bez społecznych. Później przez dwa lata obowiązuje preferencyjna podstawa. Dopiero po tym okresie wchodzą pełne składki, i to jest moment, w którym najwięcej firm łapie zadyszkę.
Obie ulgi mają warunki: nie każdy, kto zakłada firmę pierwszy raz, może z nich skorzystać, a praca dla byłego pracodawcy potrafi je wykluczyć. Sprawdzamy to przed zgłoszeniem, nie po.
Aktualne stawki zebraliśmy w poradniku: kwoty ZUS na 2026 rok.
Dopiero zakładasz działalność? Warunki ulg sprawdzamy przed rejestracją: zakładanie firmy.
Czego ulga nie obejmuje
- Składki zdrowotnej: ją płacisz od pierwszego miesiąca
- Zasiłku chorobowego: w czasie ulgi na start nie można opłacać dobrowolnego chorobowego
- Składek za zatrudnionych, gdy kogoś przyjmiesz
Pilnujemy dat końca obu ulg i uprzedzamy miesiąc wcześniej, żeby wyższa składka nie zaskoczyła Cię w rachunkach.
Co dzieje się co miesiąc
Wystarczy, że do piątego dnia wyślesz nam dokumenty z poprzedniego miesiąca. Dalej idzie to samo, co miesiąc, bez Twojego udziału.
Księga albo ewidencjaZapisujemy przychody i koszty, sprawdzamy, czy faktura nadaje się do kosztów, i pytamy, gdy coś nie pasuje.
ZUSDeklaracja i kwota do zapłaty: do 20. dnia następnego miesiąca, także gdy kogoś zatrudniasz.
Zaliczka na podatekWyliczamy i podajemy kwotę do 20. dnia następnego miesiąca. Kwartalnie, jeśli masz do tego prawo i tak wolisz.
VATJPK_V7 do 25. dnia, jeśli jesteś podatnikiem VAT. Jeśli nie jesteś, pilnujemy limitu, po którym trzeba się zarejestrować.
Rozliczenie rocznePIT do 30 kwietnia. Przy ryczałcie PIT-28, przy skali i liniowym odpowiednio PIT-36 i PIT-36L.
Zmiana formyFormę opodatkowania zmienia się do 20. dnia miesiąca po pierwszym przychodzie w roku. Przypominamy w styczniu, bo potem jest już za późno.
Cztery błędy, które kosztują najwięcej
Ryczałt „bo mniejsza stawka”Przy kosztach rzędu połowy przychodu ryczałt bywa droższy od skali, mimo niższego procentu. Liczy się podatek w złotych, nie stawka.
Koszty bez związku z firmąWydatek trafia do kosztów wtedy, gdy służy przychodowi. Przy kontroli tłumaczy to przedsiębiorca, nie biuro, więc pytamy od razu.
Brak pilnowania limitu VATPo przekroczeniu limitu rejestracja jest obowiązkowa od razu. Spóźnienie oznacza VAT do zapłaty od sprzedaży, której już nie przefakturujesz.
Cisza po piśmie z urzęduWezwanie ma termin liczony od doręczenia, nie od przeczytania. Odbieramy korespondencję i odpowiadamy w terminie, gdy masz u nas pełnomocnictwo.
Przejmujemy księgi firmy, która już działa
Kolejność jest zawsze taka sama, niezależnie od tego, w którym miesiącu przychodzisz.
Rozmowa i wycenaPatrzymy na dokumenty z jednego miesiąca i na formę opodatkowania. Wtedy podajemy cenę.
WypowiedzenieSprawdzamy okres wypowiedzenia u poprzedniego biura i ustalamy datę przejęcia.
Odbiór ksiągKsięga od początku roku, rejestry VAT, ewidencja środków trwałych, dokumenty ZUS.
PełnomocnictwoUPL-1 do e-Deklaracji i dostęp do ZUS PUE. Bez tego nie złożymy nic za Ciebie.
Sprawdzenie rokuPrzeliczamy zaliczki od stycznia. Błąd znaleziony teraz da się poprawić korektą.
Pierwszy miesiąc razemPokazujemy, co i kiedy wysyłać. Po pierwszym miesiącu pytań zwykle już nie ma.
Pytania, które zadają najczęściej
Mam JDG i status UKR. Czy coś się zmienia w księgowości?
Sama księgowość wygląda tak samo. Różnica jest w podstawie pobytu: prawo do prowadzenia działalności zależy od niej. Sprawdzamy to razem ze stroną o zakładaniu firmy, zanim zaczniemy prowadzić księgi.
Czy mogę zmienić formę opodatkowania w trakcie roku?
Co do zasady nie. Wybór na dany rok robi się do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu pierwszego przychodu. Dlatego pytamy o planowane przychody i koszty na początku, a nie w grudniu.
Nie mam jeszcze przychodów. Czy muszę coś składać?
Tak. ZUS i deklaracje idą także za miesiąc bez przychodu, a zerowy JPK_V7 składa czynny podatnik VAT. Brak sprzedaży nie zwalnia z terminów, i na tym najczęściej potykają się nowe firmy.
Czy potrzebuję kasy fiskalnej?
Zależy od tego, komu sprzedajesz i co. Przy sprzedaży wyłącznie firmom zwykle nie, przy sprzedaży osobom prywatnym bywa wymagana od pierwszej złotówki w niektórych branżach. Sprawdzamy to przed startem, bo kara za brak kasy jest dotkliwa.
Ile kosztuje prowadzenie JDG?
Zależy od formy, VAT-u i liczby dokumentów. Ryczałt bez VAT i z kilkoma fakturami miesięcznie jest najtańszy w obsłudze; KPiR z VAT-em i pracownikami kosztuje więcej. Kwotę podajemy po obejrzeniu jednego miesiąca.
Zawieszam działalność. Co dalej z księgowością?
W zawieszeniu nie płacisz składek społecznych i zwykle nie składasz JPK, ale są wyjątki, a roczny PIT składasz i tak. Na czas zawieszenia obsługa jest tańsza, a nie zerowa — mówimy dokładnie, co zostaje.
Policzmy Twój przypadek
Napisz, czym się zajmujesz i jakie masz miesięczne przychody i koszty. Porównanie trzech form odsyłamy bez opłaty.
Telefon+48 574 679 797
E-mail[email protected]
Komunikator
WhatsApp
Godzinyponiedziałek – piątek, 9:00 – 17:00
BiuroŻurawia 6/12 lok. 749, 00-503 Warszawa
Księgowość spółekPełne księgi i CIT